Revista Científica Ciencia y Tecnología Vol 22 No 33 págs. 51-65
http://cienciaytecnologia.uteg.edu.ec
Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de
créditos
Evaluation of Technological Resources in the
Microenterprise Bank of Machala for the granting of loans
Grace Katiuska Viteri Guzmán1
graceviterig@hotmail.com
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-5645-2634
Universidad Tecnológica Empresarial de Guayaquil
Claudia Margarita Avilés Ramírez2
margaritaaviles81@hotmail.com
ORCID: https://orcid.org/0000-0002-9635-1088
Universidad Tecnológica Empresarial de Guayaquil
Recibido: 28/9/2021, Aceptado: 28/12/2021
RESUMEN
La presente investigación tiene como objetivo evaluar los recursos
tecnológicos utilizados por las entidades bancarias de Machala en la concesión
de créditos. La evaluación de dicha gestión se fundamenta desde dos
perspectivas: la estratégica y la técnica, por ello se identifican dos modelos
cuyas variables se relacionan entre sí en todos los aspectos, los cuales son:
el modelo estratégico Balance Scorecard y la guía técnica para supervisión y
control COBIT; como resultado de la aplicación de estos dos modelos, se
consideró evaluar las cuatro metas establecidas por Cobit: la financiera, el
cliente, los procesos internos y el aprendizaje, versus los tipos de tecnologías
utilizados en la gestión de microcréditos. Para tal efecto se aplicó una
metodología cuantitativa en la cual se analizó la información con la
herramienta SPSS; los datos fueron recolectados de la población de diez
entidades financieras de microcréditos en Machala. Los puntajes de evaluación
obtenidos por cada grupo de tecnologías indican que el uso de las tecnologías
claves lideran con respecto a las metas de Cobit que trata el aspecto de
clientes y procesos internos, las tecnologías básicas son muy usadas en el
aspecto financiero, y las tecnologías emergentes lideran en el aspecto
financiero, procesos internos y de aprendizaje.
Palabras clave: microcrédito, recursos tecnológicos, modelos de
Gestión de Tecnología, Balance SCORECARD, COBIT
1 Máster en Educación Informática, Universidad de Guayaquil, Ecuador
2 Máster en Sistemas de Información Gerencial, UTEG, Ecuador
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
ABSTRACT
The objective of this research is to evaluate the technological resources used
by the banking entities of Machala in granting loans. The evaluation of this
management is based on two perspectives: the strategic and the technical, for
this reason two models are identified whose variables are related to each other
in all aspects, which are: the Balance Scorecard strategic model and the
technical guide for supervision and COBIT control; As a result of the application
of these two models, it was considered to evaluate the four goals established
by Cobit: financial, client, internal processes and learning, versus the types of
technologies used in the management of microcredits. For this purpose, a
quantitative methodology was applied in which the information was analyzed
with the SPSS tool; the data were collected from the population of ten
microcredit financial institutions in Machala. The evaluation scores obtained by
each group of technologies indicate that the use of key technologies leads with
respect to Cobit's goals that address the aspect of customers and internal
processes, basic technologies are widely used in the financial aspect, and
technologies Emerging companies lead in financial, internal and learning
processes.
Keywords: microcredit, technological resources, Technology
Management models, Balance Scorecard, COBIT
Introducción
En los últimos años, la economía del Ecuador ha sufrido situaciones bastantes
complejas, desde los sucesos bancarios ocurridos a principios de 1999 hasta el
desplome del precio del petróleo a $19,95 en el 2016 (El Universo, 2016); esto
obligó el cierre de empresas, cambios de otras y el nacimiento de muchas más.
Hasta el año 2016, 843.745 empresas fueron registradas, y el 90,5% del total
corresponde a microempresas, aquellas con ventas menores a cien mil dólares
por año, es decir un incremento de un 90% en menos de 8 años. (INEC, 2017);
siendo la actividad económica de mayor ponderación las actividades
comerciales de mayoristas y minoristas.
El Oro ocupa el cuarto lugar en volumen de ventas a nivel nacional por detrás
de Guayas, Azuay y Manabí. El origen de esto se debe a la producción bananera,
mayor actividad de la provincia. Según el Ministerio de Agricultura, en la
provincia de El Oro se concentra el 41,39% de las haciendas registradas en
todo el país siendo la mayor parte propiedad de pequeños y medianos
productores y generando 1.4 millones de toneladas de las de 6.2 toneladas
registradas en todo el Ecuador. (Ministerio de Agricultura, 2017).
Como resultado de este crecimiento, el incremento de entidades financieras que
faciliten el aumento de los microcréditos se ha convertido en un interés vital
para las instituciones bancarias; quienes buscan captar clientes a través de las
mejoras de servicios logradas gracias al avance de la tecnología. La adaptación
de recursos tecnológicos a nivel empresarial ha pasado de ser un punto de vista
técnico a convertirse en un punto de vista estratégico.
52
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
ABSTRACT
The objective of this research is to evaluate the technological resources used
by the banking entities of Machala in granting loans. The evaluation of this
management is based on two perspectives: the strategic and the technical, for
this reason two models are identified whose variables are related to each other
in all aspects, which are: the Balance Scorecard strategic model and the
technical guide for supervision and COBIT control; As a result of the application
of these two models, it was considered to evaluate the four goals established
by Cobit: financial, client, internal processes and learning, versus the types of
technologies used in the management of microcredits. For this purpose, a
quantitative methodology was applied in which the information was analyzed
with the SPSS tool; the data were collected from the population of ten
microcredit financial institutions in Machala. The evaluation scores obtained by
each group of technologies indicate that the use of key technologies leads with
respect to Cobit's goals that address the aspect of customers and internal
processes, basic technologies are widely used in the financial aspect, and
technologies Emerging companies lead in financial, internal and learning
processes.
Keywords: microcredit, technological resources, Technology
Management models, Balance Scorecard, COBIT
Introducción
En los últimos años, la economía del Ecuador ha sufrido situaciones bastantes
complejas, desde los sucesos bancarios ocurridos a principios de 1999 hasta el
desplome del precio del petróleo a $19,95 en el 2016 (El Universo, 2016); esto
obligó el cierre de empresas, cambios de otras y el nacimiento de muchas más.
Hasta el año 2016, 843.745 empresas fueron registradas, y el 90,5% del total
corresponde a microempresas, aquellas con ventas menores a cien mil dólares
por año, es decir un incremento de un 90% en menos de 8 años. (INEC, 2017);
siendo la actividad económica de mayor ponderación las actividades
comerciales de mayoristas y minoristas.
El Oro ocupa el cuarto lugar en volumen de ventas a nivel nacional por detrás
de Guayas, Azuay y Manabí. El origen de esto se debe a la producción bananera,
mayor actividad de la provincia. Según el Ministerio de Agricultura, en la
provincia de El Oro se concentra el 41,39% de las haciendas registradas en
todo el país siendo la mayor parte propiedad de pequeños y medianos
productores y generando 1.4 millones de toneladas de las de 6.2 toneladas
registradas en todo el Ecuador. (Ministerio de Agricultura, 2017).
Como resultado de este crecimiento, el incremento de entidades financieras que
faciliten el aumento de los microcréditos se ha convertido en un interés vital
para las instituciones bancarias; quienes buscan captar clientes a través de las
mejoras de servicios logradas gracias al avance de la tecnología. La adaptación
de recursos tecnológicos a nivel empresarial ha pasado de ser un punto de vista
técnico a convertirse en un punto de vista estratégico.
52
Revista Científica Ciencia y Tecnología Vol 22 No 33 págs. 51-65
http://cienciaytecnologia.uteg.edu.ec
La aplicación de tecnologías de información no solo involucra herramientas, sino
procesos tanto de adquisición y validación de recursos existentes y nuevos,
ejecución de proyectos orientados a la mejora de servicios tanto para los
usuarios externos como el soporte para los usuarios internos, con lo cual se
crea un ambiente competitivo en el cual, el objetivo es lograr una ventaja
traducida en crecimiento para la empresa y retorno de los valores invertidos
(Torres et al., 2014).
Microcrédito
El término de Microcrédito no es algo novedoso, existe desde los años 60,
naciendo en India y evolucionando continuamente. Cuando se habla de
microcréditos, se pueden definir como aquellos préstamos cedidos a clientes de
nivel social medio-bajo que presentan dificultades en conseguir un préstamo
otorgado por una entidad bancaria. Los microcréditos surgen de una necesidad
de impulsar el desarrollo de un país logrando que los microempresarios surjan
como nuevas empresas cuyo referente son productos artesanales; su objetivo
más importante combatir la pobreza y dar al microempresario un primer capital
para iniciar su negocio (Escobar Pilataxi, 2015).
En el Ecuador, el microcrédito nace en la época de los años 70 a causa de
desequilibrios en aspectos sociales y económicos; debido a esto, se inicia el
cooperativismo, naciente en Guayaquil. Dado el crecimiento financiero el
nacimiento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito surgen y son registradas
dentro de la Red Financiera Rural. Uno de los entes que han fomentado los
microcréditos ha sido el Estado ecuatoriano, promoviendo la mayor parte de
microcréditos en las ciudades más grandes del país y elevando esta actividad
que se ve reflejada con un incremento importante de servicios de microcréditos,
un ejemplo claro es el crecimiento de las instituciones financiera, cuyo número
pasó de 14 entidades en el 2002 a 68 instituciones en el año 2010 (Escobar
Pilataxi, 2015).
La asignación de un crédito debe ser otorgada en base a un estudio muy
detallado del aplicante, aún si éste es considerado un microempresario, para
esto, se sigue un proceso definido por las siguientes fases (Quezada Cueva,
2013):
Solicitud de Crédito: En esta primera fase, el cliente debe llenar los formularios
de requerimiento de microcrédito, los mismos que incluyen información
personal, de ambiente, tipos de ingresos y por su puesto información detallada
del destino del dinero solicitado. Dentro de la información que el solicitante
debe entregar se encuentra: La definición del monto, forma de pago, plazo,
garantía para el crédito.
Análisis de Riesgo: Una vez realizada la solicitud, ésta, entra a una etapa de
análisis, en la cual la entidad bancaria va a revisar y validar toda la información
presentada, se solicitarán documentos adicionales si es necesario y se analiza
el proyecto tanto como en su viabilidad determinando el nivel de riesgo de este.
El proceso de análisis es el más largo y más detallado y se divide en tres
subprocesos:
53
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
Verificación de la información: Consiste en la validación de información
personal, tal como domicilio, teléfonos, garantías, descripción del
negocio a iniciar, inventario.Análisis Cualitativo: incluye identificación de
riesgos del negocio, identificar proveedores y clientes de este.
o Análisis
Cuantitativo: Consiste en la verificación del monto, como se va a estructurar
el plan de pagos de la deuda, evaluación del negocio, cuál será su volumen de
ventas, los cosos asociados, margen de utilidad.
• Aprobac
ión del Crédito: Una vez superada la fase anterior, pasa a un estado de
validación final y aprobación, en donde se realiza un estudio final de toda la
documentación presentada por el cliente: referencias bancarias, comerciales,
verificación de información proveniente de la Central de Riesgos, y el asesor
recomienda un monto, el cual, no necesariamente será igual al solicitado
inicialmente.
• Adminis
tración y Desembolso: Se solicitan documentos adicionales previo al
desembolso de dinero y se entrega el plan de pagos definido para el cliente en
base a tiempos, montos e ingresos de este.
Los diferentes procesos generan mucha documentación y necesitan de la
tecnología para cumplir todas las tareas especificadas. A continuación, en la
tabla 1 un detalle promedio de los implementos utilizados en un proceso de
crédito:
Tabla 1: Elementos participantes de un proceso de microcrédito
Ítem
Cantidad
Documentos originales generados
42
Copias generadas
11
Total de documentación general
(incluye formularios, información
personal del cliente)
53
Personas participantes del proceso
10
Entidades externas participantes del
proceso
10
Fuente: Quezada Cueva (2013)
Recursos Tecnológicos
Los recursos tecnológicos desde el punto de vista empresarial se definen como
un paso hacia la madurez de una empresa; son herramientas que le permiten
una renovación continua que permite incrementar las ventajas competitivas de
sus negocios y a su vez lograr una adaptación total dentro de su entorno
variable (Morin & Seurat, 1999).
Para complementar dicho concepto, también podemos definir a los recursos
tecnológicos como materiales tangibles, tales como equipos, herramientas,
54
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
Verificación de la información: Consiste en la validación de información
personal, tal como domicilio, teléfonos, garantías, descripción del
negocio a iniciar, inventario.Análisis Cualitativo: incluye identificación de
riesgos del negocio, identificar proveedores y clientes de este.
o Análisis
Cuantitativo: Consiste en la verificación del monto, como se va a estructurar
el plan de pagos de la deuda, evaluación del negocio, cuál será su volumen de
ventas, los cosos asociados, margen de utilidad.
• Aprobac
ión del Crédito: Una vez superada la fase anterior, pasa a un estado de
validación final y aprobación, en donde se realiza un estudio final de toda la
documentación presentada por el cliente: referencias bancarias, comerciales,
verificación de información proveniente de la Central de Riesgos, y el asesor
recomienda un monto, el cual, no necesariamente será igual al solicitado
inicialmente.
• Adminis
tración y Desembolso: Se solicitan documentos adicionales previo al
desembolso de dinero y se entrega el plan de pagos definido para el cliente en
base a tiempos, montos e ingresos de este.
Los diferentes procesos generan mucha documentación y necesitan de la
tecnología para cumplir todas las tareas especificadas. A continuación, en la
tabla 1 un detalle promedio de los implementos utilizados en un proceso de
crédito:
Tabla 1: Elementos participantes de un proceso de microcrédito
Ítem
Cantidad
Documentos originales generados
42
Copias generadas
11
Total de documentación general
(incluye formularios, información
personal del cliente)
53
Personas participantes del proceso
10
Entidades externas participantes del
proceso
10
Fuente: Quezada Cueva (2013)
Recursos Tecnológicos
Los recursos tecnológicos desde el punto de vista empresarial se definen como
un paso hacia la madurez de una empresa; son herramientas que le permiten
una renovación continua que permite incrementar las ventajas competitivas de
sus negocios y a su vez lograr una adaptación total dentro de su entorno
variable (Morin & Seurat, 1999).
Para complementar dicho concepto, también podemos definir a los recursos
tecnológicos como materiales tangibles, tales como equipos, herramientas,
54
Revista Científica Ciencia y Tecnología Vol 22 No 33 págs. 51-65
http://cienciaytecnologia.uteg.edu.ec
patentes, o materiales intangibles tales como técnicas, procedimientos
científicos, conocimiento; propiedad de una empresa utilizable por un individuo,
grupo de personas o sociedades con el fin de crear, comercializar y vender un
producto (Mantulak et al., 2016).
Según los criterios de selección de tecnologías en base a la competitividad
definidos por Arthur D. Little, las tecnologías desde el punto de vista estratégico
y de proyectos se clasifican en los ítems detallados en la tabla 2 (Zartha et al.,
2015).
Tabla 2: Clasificación de la Tecnología en base a la competitividad
Desde el Punto de Vista Estratégico
Tecnologías
clave
completo dominio, las conoce, las utiliza y
toma ventaja de todas sus funcionalidades,
gracias a ellas, la empresa tiene un nivel
de preponderancia en el mercado frente a
Tecnologías
básicas
desarrollar otras tecnologías o construir el
producto. Forman parte del ciclo de vida
del producto, aunque no generen una
Tecnologías
emergentes
a la innovación total o parcial, de las cuales
se tiene poco dominio, por ello son
llamadas inmaduras presentando por ende
Fuente: Zartha et al. (2015)
Modelos de Gestión de Tecnología
La gestión de Tecnología consiste en un sistema de administración de
conocimiento compuesto por dos partes: el dominio de la práctica y la aplicación
de procesos que incluyan planificación, organización ejecución y control. Todo
proyecto de Tecnología debe ser ejecutado bajo un proceso de gestión; este
proceso debe asegurar la selección, control y evaluación de los recursos. El
proceso de Gestión de Tecnología se basa en estos tres aspectos, los cuales
fueron definidos por la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos
de Estados Unidos (Naciones Unidas, 2005).
Selección: Consiste en buscar, analizar y medir riesgos, rentabilidades y la
manera en la que el proyecto va a contribuir positivamente a la empresa.
Control: Consiste en el monitoreo continuo de costos, tiempos y productividad
de los recursos.
Evaluación: Revisión de lo implementado y realizar correcciones si son
necesarias.
Al hablar de gestión de recursos tecnológicos a nivel empresarial, ésta se divide
en dos partes: Gestión Estratégica de Tecnología y Gestión Operativa de
Tecnología.
55
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
Gestión Estratégica de Tecnología
Consiste en la alineación de las políticas y objetivos estratégicos de la empresa
y los recursos tecnológicos a fin de lograr el cumplimiento de las metas
establecidas y la mejora de los productos. La gestión estratégica de tecnología
ha evolucionado hasta convertirse en uno de los puntos más importantes dentro
de un proceso de negocio. La gestión estratégica de Tecnología se basa en las
siguientes políticas (Rincón Bermúez & Peláez Ramírez, 2013):
La definición de objetivos estratégicos de la empresa debe definirse antes de
cualquier compra de tecnología.
La adquisición de la tecnología se basa en un proceso debidamente
establecido cuya meta principal sea la cobertura de todas las necesidades del
negocio.
Definir los objetivos de la gestión de la tecnología, tomando en consideración
la estructura de la empresa.
Identificar talentos relacionados a la tecnología entre los recursos humanos.
Definir los diferentes actores a lo largo del proceso de adquisición de
tecnología.
Evaluar nueva tecnología que pueda aportar positivamente a los objetivos
estratégicos.
Planificar adquisiciones o implementación de tecnología sea esta nueva o
existente.
Modelo de Gestión Tecnológica basado en Balance Scorecard
El Balance Scorecard es modelo para analizar y definir estrategias
organizacionales propuesto por Kaplan y Norton en 1992; está compuesto por
cuatro ítems generales o perspectivas como lo muestra la figura 1, de las cuales
tres no se orientan al ámbito financiero y solo una sí. El punto de vista financiero
es quien determina los indicadores económicos que validan el modelo y quienes
pueden ayudar a la toma de decisiones que involucren iniciativas o incrementos
en el valor del negocio (Bento & Bento, 2013)
56
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
Gestión Estratégica de Tecnología
Consiste en la alineación de las políticas y objetivos estratégicos de la empresa
y los recursos tecnológicos a fin de lograr el cumplimiento de las metas
establecidas y la mejora de los productos. La gestión estratégica de tecnología
ha evolucionado hasta convertirse en uno de los puntos más importantes dentro
de un proceso de negocio. La gestión estratégica de Tecnología se basa en las
siguientes políticas (Rincón Bermúez & Peláez Ramírez, 2013):
La definición de objetivos estratégicos de la empresa debe definirse antes de
cualquier compra de tecnología.
La adquisición de la tecnología se basa en un proceso debidamente
establecido cuya meta principal sea la cobertura de todas las necesidades del
negocio.
Definir los objetivos de la gestión de la tecnología, tomando en consideración
la estructura de la empresa.
Identificar talentos relacionados a la tecnología entre los recursos humanos.
Definir los diferentes actores a lo largo del proceso de adquisición de
tecnología.
Evaluar nueva tecnología que pueda aportar positivamente a los objetivos
estratégicos.
Planificar adquisiciones o implementación de tecnología sea esta nueva o
existente.
Modelo de Gestión Tecnológica basado en Balance Scorecard
El Balance Scorecard es modelo para analizar y definir estrategias
organizacionales propuesto por Kaplan y Norton en 1992; está compuesto por
cuatro ítems generales o perspectivas como lo muestra la figura 1, de las cuales
tres no se orientan al ámbito financiero y solo una sí. El punto de vista financiero
es quien determina los indicadores económicos que validan el modelo y quienes
pueden ayudar a la toma de decisiones que involucren iniciativas o incrementos
en el valor del negocio (Bento & Bento, 2013)
56
Revista Científica Ciencia y Tecnología Vol 22 No 33 págs. 51-65
http://cienciaytecnologia.uteg.edu.ec
Figura 1: Modelo Balance Scorecard Kaplan-Norton
Fuente: El Cuadro de Mando Integral (2009)
La perspectiva financiera se enfoca en el monitoreo de los incrementos
económicos y la reducción de costos, es decir, el objetivo es maximizar el
rendimiento financiero; la perspectiva de clientes se centra en el
comportamiento del mercado, lograr la fidelidad del cliente logrando su plena
satisfacción (Bento & Bento, 2013).
En cuanto a la perspectiva de procesos, su orientación es interna; analiza e
identifica la forma en cómo aplicar de la manera más eficaz ciertos procesos
con el objetivo de incrementar la productividad; por último, la perspectiva de
aprendizaje y crecimiento busca mejorar las habilidades técnicas del equipo
humano de trabajo, es importante considerar que estas habilidades se
encuentren alineadas a las metas estratégicas (Kalender Tugce & Vayvay,
2016).
Este modelo de gestión se centra en lograr la alineación de los recursos
tecnológicos y la gestión empresarial, con lo cual se logra obtener la mayor
ventaja del uso de estos recursos con el fin de alcanzar las metas estratégicas
propuestas. El análisis, la aplicación del modelo y las perspectivas
correspondientes al Balance Scorecard: Financiera, Clientes, Procesos,
Aprendizaje (Hernández Marcano, 2014).
Gestión Operativa de Tecnología
La gestión operativa, se basa en la adquisición de recursos. La decisión de la
compra de tecnología se basa en la investigación y desarrollo quien a su vez
57
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
depende del movimiento del mercado y de los avances tecnológicos que
existan.
Modelo Cobit
El modelo Cobit fue introducido en 1995 por ISACA, una organización encargada
del fomento del conocimiento mediante educación y certificaciones, con el
propósito de crear productos con un mayor promedio de vida en la visión
negociadora de las empresas. La quinta versión publicada del proceso data del
2012 y se ha convertido en una herramienta muy popular a nivel mundial con
clientes en más de 160 países. Cobit presenta 4 objetivos de alto nivel
direccionados al control, los cuales son llamados los dominios para los procesos
de tecnología: (Iza Verdesoto & Vera Ayala, 2015)
Planeamiento y Organización. - Este dominio abarca estrategias, operaciones
y tácticas relacionadas al entendimiento del modo en el cual la tecnología se
relaciona con la visión estratégica.
Adquisición e Implementación. - Este dominio incluye las estrategias
relacionadas a la determinación de cual tecnología adquirir o cual desarrollar
considerando la facilidad de su aplicación a los procesos de negocio.
Entrega y Soporte. - Este domino se centra en el servicio operativo dedicado al
soporte, mantenimiento de sistemas, procesamiento, almacenamiento de
información.
Monitoreo y Evaluación. - Dominio que busca la validación de los otros dominios
con el objetivo de asegurar la calidad a lo largo de la ejecución de cada uno de
ellos.
Cobit 5 corresponde a la quinta versión de este modelo y se basa en cinco
principios (ISACA, 2017):
Satisfacer las necesidades de los interesados del negocio: Consiste en
proporcionar herramientas para generar y conservar el valor del negocio
alineando las metas TI con las metas corporativas.
Abarcar todas las secciones de la empresa: Mediante sus procesos, actividades
y tareas Cobit considera todas las funciones de la empresa incluyendo todos los
departamentos y personal humano participante.
Establecer un marco de trabajo integrado: Dado el principio anterior permite
personalizar los procesos, aplicar estándares en función de las metas
operacionales.
58
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
depende del movimiento del mercado y de los avances tecnológicos que
existan.
Modelo Cobit
El modelo Cobit fue introducido en 1995 por ISACA, una organización encargada
del fomento del conocimiento mediante educación y certificaciones, con el
propósito de crear productos con un mayor promedio de vida en la visión
negociadora de las empresas. La quinta versión publicada del proceso data del
2012 y se ha convertido en una herramienta muy popular a nivel mundial con
clientes en más de 160 países. Cobit presenta 4 objetivos de alto nivel
direccionados al control, los cuales son llamados los dominios para los procesos
de tecnología: (Iza Verdesoto & Vera Ayala, 2015)
Planeamiento y Organización. - Este dominio abarca estrategias, operaciones
y tácticas relacionadas al entendimiento del modo en el cual la tecnología se
relaciona con la visión estratégica.
Adquisición e Implementación. - Este dominio incluye las estrategias
relacionadas a la determinación de cual tecnología adquirir o cual desarrollar
considerando la facilidad de su aplicación a los procesos de negocio.
Entrega y Soporte. - Este domino se centra en el servicio operativo dedicado al
soporte, mantenimiento de sistemas, procesamiento, almacenamiento de
información.
Monitoreo y Evaluación. - Dominio que busca la validación de los otros dominios
con el objetivo de asegurar la calidad a lo largo de la ejecución de cada uno de
ellos.
Cobit 5 corresponde a la quinta versión de este modelo y se basa en cinco
principios (ISACA, 2017):
Satisfacer las necesidades de los interesados del negocio: Consiste en
proporcionar herramientas para generar y conservar el valor del negocio
alineando las metas TI con las metas corporativas.
Abarcar todas las secciones de la empresa: Mediante sus procesos, actividades
y tareas Cobit considera todas las funciones de la empresa incluyendo todos los
departamentos y personal humano participante.
Establecer un marco de trabajo integrado: Dado el principio anterior permite
personalizar los procesos, aplicar estándares en función de las metas
operacionales.
58
Revista Científica Ciencia y Tecnología Vol 22 No 33 págs. 51-65
http://cienciaytecnologia.uteg.edu.ec
Permitir un enfoque holístico: Consiste en la inclusión de secciones interactivas
que dan soporte al sistema de Gestión de TI.
Identificar diferencias entre el gobierno y la gestión: Acorde a Cobit, el gobierno
se relaciona al interesado del producto, sus necesidades, especificaciones, y la
gestión se centra en la administración de todos los recursos de forma efectiva
para cumplir los requerimientos establecidos.
El Modelo Cobit 5 trabaja bajo un esquema de metas establecidas de modo que
las estrategias organizacionales y las metas IT se relacionen entre sí. La lista
de las metas se detalla en la tabla 3.
Tabla 3: Metas Cobit relacionadas con las TI
Dimensión del
CMI TI
Meta de Información y Tecnología
Relacionada
Financiera
01
Alineamiento de TI y
Estrategia de negocio.
02
Cumplimiento y Soporte
de la TI al cumplimiento
del negocio de las leyes
y regulaciones externas.
03
Compromiso de la
dirección ejecutiva para
tomar decisiones
relacionadas con TI.
04
Riesgos de negocio
relacionados con las TI
gestionados.
05
Realización de
Beneficios del portafolio
de Inversiones y
Servicios relacionados
con las TI.
06
Transparencia de los
costes, beneficios y
riesgos de las TI.
Cliente
07
Entrega de servicios de
TI de acuerdo con los
requisitos del negocio.
08
Uso adecuado de
aplicaciones,
información y
soluciones tecnológicas.
Interna
09
Agilidad de las TI.
10
Seguridad de la
Información,
infraestructura de
procesamiento y
aplicaciones.
11
Optimización de activos,
recursos y capacidades
de las TI.
12
Capacitación y soporte
de procesos de negocio
integrando aplicaciones
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
y tecnología en procesos
de negocio.
13
Entrega de Programas
que proporcionen
beneficios a tiempo,
dentro del presupuesto
y satisfaciendo los
requisitos y normas de
calidad.
14
Disponibilidad de
información útil y fiable
para la toma de
decisiones.
15
Cumplimiento de las
políticas internas por
parte de las TI.
Aprendizaje y
Crecimiento
16
Personal del negocio y
de las TI competente y
motivado.
17
Conocimiento,
experiencia e iniciativas
para la innovación de
negocio.
Fuente: ISACA (2017)
Uno de los cinco principios establecidos se centra en la diferencia entre
Gobierno y Gestión; en base a estas diferencias, los procesos del Cobit 5, se
definen en dos grupos (figura 2).
Figura 2: Áreas de Gobierno y Gestión de Cobit 5
Fuente: (ISACA, 2017)
Los procesos de Gobierno son tres, los cuales se incluyen reglamentos para
orientar, supervisar y evaluar objetivos relacionados con las necesidades de los
interesados; los procesos de gestión se componen de 4 grupos, de los cuales,
60
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
y tecnología en procesos
de negocio.
13
Entrega de Programas
que proporcionen
beneficios a tiempo,
dentro del presupuesto
y satisfaciendo los
requisitos y normas de
calidad.
14
Disponibilidad de
información útil y fiable
para la toma de
decisiones.
15
Cumplimiento de las
políticas internas por
parte de las TI.
Aprendizaje y
Crecimiento
16
Personal del negocio y
de las TI competente y
motivado.
17
Conocimiento,
experiencia e iniciativas
para la innovación de
negocio.
Fuente: ISACA (2017)
Uno de los cinco principios establecidos se centra en la diferencia entre
Gobierno y Gestión; en base a estas diferencias, los procesos del Cobit 5, se
definen en dos grupos (figura 2).
Figura 2: Áreas de Gobierno y Gestión de Cobit 5
Fuente: (ISACA, 2017)
Los procesos de Gobierno son tres, los cuales se incluyen reglamentos para
orientar, supervisar y evaluar objetivos relacionados con las necesidades de los
interesados; los procesos de gestión se componen de 4 grupos, de los cuales,
60
Revista Científica Ciencia y Tecnología Vol 22 No 33 págs. 51-65
http://cienciaytecnologia.uteg.edu.ec
los procesos de planificación, construcción y ejecución se centran en gestionar
tiempos, actividades y tareas que permitan cumplir dichas necesidades y los
procesos de supervisión en vigilar que todas las actividades
independientemente de la unidad de negocio o naturaleza cumplan lo estipulado
en el estándar. (Bayas Condo & Lozada Sánchez, 2014)
Metodología
Se aplicó un tipo de investigación descriptivo por cuanto se identifican variables
relacionadas con los lineamientos estratégicos de los bancos; esto se logró a su
vez con la aplicación del método deductivo considerando fuentes de entrada de
datos provenientes de la observación y recolección de información de dichas
instituciones. Se identificó el modelo apropiado para la evaluación de la gestión
de los recursos tecnológicos y con los datos estadísticos recolectados se realizó
un análisis cuantitativo para obtener los criterios más importantes a ser
considerados para lograr una buena gestión que aporte crecimiento y mejoras
a los procesos de microcréditos.
Para esta investigación se aplicó el método cuantitativo dado que se
establecieron indicadores de medición de las variables bajo las cuales se realiza
la evaluación de la gestión; estos provienen de datos estadísticos recolectados
de las entidades bancarias analizadas en Machala medidos bajo las
perspectivas: Financiera, Cliente, Procesos Internos y Aprendizaje (Sánchez,
2013). Se obtuvieron porcentajes de comportamiento por cada una de las
perspectivas y a su vez porcentajes de cumplimiento de la gestión de recursos
tecnológicos, así mismo se utilizó el método analítico para tomar estos
porcentajes resultantes por cada indicador y subindicador e interpretarlos para
lograr obtener los resultados de la evaluación.
Entre las técnicas cuantitativas utilizadas se encuentran:
Estadística. - Corresponde a métricas obtenidas de reportes resultantes de
evaluaciones de recursos tecnológicos realizados en entidades bancarias de
Machala.
Documental. - Corresponde a métricas que provienen de reportes de evaluación
obtenidos de tesis relacionadas a la gestión de recursos tecnológicos realizados
para universidades o centros de estudios
Se consideró como muestra la población total de 10 entidades bancarias que,
según la Superintendencia de Bancos operan en Machala entregando servicios
de microcréditos, por lo cual no es necesario obtener una proporción muestral.
El número de entidades bancarias se definen a continuación en la tabla 4:
Tabla 4: Detalle de Muestra por Tipo de Entidad Bancaria
Tipo de Entidad
Bancaria
Cantidad
Pública
2
Privada
8
Fuente: Superintendencia de Bancos (2018)
61
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
Resultados y discusión
Los recursos tecnológicos fueron divididos en tres grupos: claves, básicos y
emergentes, y evaluados en dos perspectivas: la administrativa aplicando el
modelo Scorecard y el técnico por medio del modelo Cobit 5 puesto que ambos
presentan variables acoplables entre sí: planificación, calidad, personal y
control, los cuales se encuentran alineados a la gestión de proyectos; aunque
los factores de tiempo y alcance se encuentran también alineados no son
considerados puesto que no son variables.
La evaluación con de las tecnologías claves presenta un mayor porcentaje de
cumplimiento en la variable de procesos internos, dado que este tipo de
tecnología engloba las herramientas de sistemas referentes software prioritario
en procesos de evaluación y gestión de microcréditos, el peso más importante
de su uso recae a lo largo de la ejecución de los procesos internos y permite
que éstos se ejecuten con mayor eficiencia. Como segunda variable de
importancia, tenemos la variable de cliente, indicando que las tecnologías
claves permiten que los clientes perciban en un alto grado de positivismo la
mejora obtenida de los procesos internos; en cuanto a la variable financiera,
ésta se presenta en tercer lugar, reflejando la importancia de la inversión
realizada, la cual ha obtenido frutos dado el porcentaje alto en procesos
internos. Por último, se encuentra la variable de aprendizaje, el hecho de que
esta variable se encuentre en un 43% presentando una brecha bastante amplia
con respecto a las tres anteriores, refleja que la capacitación se realizó, pero
no en un grado significativo; aun así, esto no afectó a los procesos internos.
La evaluación de las tecnologías básicas presenta un mayor porcentaje de
cumplimiento en la variable de procesos internos, al igual que las tecnologías
claves, las básicas son sumamente importantes para la ejecución de los
procesos internos, como resultado de esto podemos apreciar que el porcentaje
de cumplimiento de procesos internos es ligeramente superior a las tecnologías
básicas. En segundo lugar, muestra un grado de importancia la variable
financiera, puesto que para la alta gerencia el funcionamiento adecuado de
estos tipos de tecnologías es importantes puesto que corresponden la base de
las actividades bancarias; en tercer lugar, se presenta la variable de cliente,
este tipo de tecnologías no interactúa mucho con los clientes y evita que ellos
puedan percibir un beneficio directo de las mismas. Por último, la variable
aprendizaje, en cuanto este indicador, no es tan importante como en la
tecnología anterior, puesto que los usuarios internos están totalmente
familiarizados con las herramientas de este grupo y por ende no es un
requerimiento importante afianzar destrezas ya ganadas en este aspecto.
La evaluación de las tecnologías emergentes muestra una mayor
preponderancia en la variable de aprendizaje con un 69.89%, como resultado
de las innovaciones aplicadas, la correcta capacitación de estas permite la
mejora de los procesos internos, por ello es que esta variable presenta un
mayor porcentaje de cumplimiento en la variable de procesos internos logrando
que ésta se presente en segundo lugar con un 69.28%.
62
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
Resultados y discusión
Los recursos tecnológicos fueron divididos en tres grupos: claves, básicos y
emergentes, y evaluados en dos perspectivas: la administrativa aplicando el
modelo Scorecard y el técnico por medio del modelo Cobit 5 puesto que ambos
presentan variables acoplables entre sí: planificación, calidad, personal y
control, los cuales se encuentran alineados a la gestión de proyectos; aunque
los factores de tiempo y alcance se encuentran también alineados no son
considerados puesto que no son variables.
La evaluación con de las tecnologías claves presenta un mayor porcentaje de
cumplimiento en la variable de procesos internos, dado que este tipo de
tecnología engloba las herramientas de sistemas referentes software prioritario
en procesos de evaluación y gestión de microcréditos, el peso más importante
de su uso recae a lo largo de la ejecución de los procesos internos y permite
que éstos se ejecuten con mayor eficiencia. Como segunda variable de
importancia, tenemos la variable de cliente, indicando que las tecnologías
claves permiten que los clientes perciban en un alto grado de positivismo la
mejora obtenida de los procesos internos; en cuanto a la variable financiera,
ésta se presenta en tercer lugar, reflejando la importancia de la inversión
realizada, la cual ha obtenido frutos dado el porcentaje alto en procesos
internos. Por último, se encuentra la variable de aprendizaje, el hecho de que
esta variable se encuentre en un 43% presentando una brecha bastante amplia
con respecto a las tres anteriores, refleja que la capacitación se realizó, pero
no en un grado significativo; aun así, esto no afectó a los procesos internos.
La evaluación de las tecnologías básicas presenta un mayor porcentaje de
cumplimiento en la variable de procesos internos, al igual que las tecnologías
claves, las básicas son sumamente importantes para la ejecución de los
procesos internos, como resultado de esto podemos apreciar que el porcentaje
de cumplimiento de procesos internos es ligeramente superior a las tecnologías
básicas. En segundo lugar, muestra un grado de importancia la variable
financiera, puesto que para la alta gerencia el funcionamiento adecuado de
estos tipos de tecnologías es importantes puesto que corresponden la base de
las actividades bancarias; en tercer lugar, se presenta la variable de cliente,
este tipo de tecnologías no interactúa mucho con los clientes y evita que ellos
puedan percibir un beneficio directo de las mismas. Por último, la variable
aprendizaje, en cuanto este indicador, no es tan importante como en la
tecnología anterior, puesto que los usuarios internos están totalmente
familiarizados con las herramientas de este grupo y por ende no es un
requerimiento importante afianzar destrezas ya ganadas en este aspecto.
La evaluación de las tecnologías emergentes muestra una mayor
preponderancia en la variable de aprendizaje con un 69.89%, como resultado
de las innovaciones aplicadas, la correcta capacitación de estas permite la
mejora de los procesos internos, por ello es que esta variable presenta un
mayor porcentaje de cumplimiento en la variable de procesos internos logrando
que ésta se presente en segundo lugar con un 69.28%.
62
Revista Científica Ciencia y Tecnología Vol 22 No 33 págs. 51-65
http://cienciaytecnologia.uteg.edu.ec
Si bien es cierto, estas tecnologías deberían tener una mayor influencia en los
clientes finales, vemos que ésta ocupa el cuarto lugar con un 54%, dejando a
la variable financiera en un tercer lugar con un 57.29%; puesto que este tipo
de tecnología involucra una mayor inversión y riesgo para las operaciones
financieras, este tipo de tecnología involucra un mayor seguimiento y
evaluación por la directiva, puesto que los resultados deben ser monitoreados
continuamente para poder establecer si una innovación es viable o no.
Conclusiones
Por todo lo expuesto en esta investigación se concluye que se debe identificar
en primer lugar el tipo de recurso tecnológico y organizar por grado de
importancia las variables de evaluación de dichos proyectos de microcrédito.
Las variables de evaluación deben ser identificadas y medidas en base al
objetivo para el cual ese recurso fue concebido como parte de la entidad
financiera. Y por último considerar los criterios relevantes por tipo de tecnología
a evaluar, así como sus variables; adicional es importante que la variable
relacionada al cliente sea considerada preponderante para las tecnologías
claves y emergentes puesto que éstas entran en relación directa con el usuario
final, así como el usuario interno permitiendo que los procesos de crédito
fluyan, se representen en mayores ingresos y menores tiempos de evaluación
de dichos créditos.
Referencias bibliográficas
Bayas Condo, M. I., & Lozada Sánchez, W. G. (2014).
Desarrollo de un modelo de madurez tecnológico para categorizar a las
instituciones financieras de los segmentos 3 y 4 de la Superintendencia
Economía Popular Solidaria. Obtenido de
http://repositorio.espe.edu.ec/bitstream/21000/9664/1/T-ESPE-
048258.pdf
Bento, A., & Bento, R. (mayo de 2013). Validating Cause and Effect
Relationships in the Balance Scorecard. Academy of Accounting and Financial
Studies Journal, 13. Obtenido de www.researchgate.com:
https://www.researchgate.net/publication/259460965_Validating_Cause-
and-Effect_Relationships_in_the_Balanced_Scorecard
El Universo. (2016). El precio internacional del crudo históricamente ha sido
bajo. El Universo, 2. Obtenido de
https://www.eluniverso.com/noticias/2016/01/24/nota/5362303/precio-
internacional-crudo-historicamente-ha-sido-bajo
Escobar Pilataxi, J. W. (2015). Evaluación del Impacto del Microcrédito en la
reducción de la pobreza en el Ecuador. (Tesis de grado, Universidad de
Guayaquil).
Hernández Marcano, J. J. (abril de 2014). Desarrollo de un modelo de gestión
tecnológico basado en el balanced scorecard para la integración de las
tecnologías de información y comunicación (tic) a la praxis educativa de los
docentes del Programa Nacional de Formación en Informática. Portal
Educativo para las Américas. Obtenido de Portal Educativo para las
Américas:
http://recursos.portaleducoas.org/sites/default/files/VE14.082_0.pdf
63
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
INEC. (2017). Ecuador en Cifras, 1. Recuperado el 31 de octubre de 2017, de
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/ecuador-registro-843-745-empresas-
en-2016/
ISACA (2017). Cobit 5 - Un Marco de Negocio para el Gobierno y la Gestión de
las TI de la Empresa, Personalizado para la Ing. Margarita Avilés. ISACA.
Iza Verdesoto, M. d., & Vera Ayala, M. E. (2015). Evaluación Técnica
Informática de los Principales Procesos Utilizando los Dominios 3 y 4 de Cobit
en el Banco Desarrollo S A. (Tesis de maestría, ESPE). Obtenido de
http://repositorio.espe.edu.ec/bitstream/21000/10818/1/T-ESPE-
049619.pdf
Kalender Tugce, Z., & Vayvay, O. (2016). El Quinto Pilar del Balance Scorecard:
Sustentavilidad. 12ava Conferencia de Administración Estratégica
Internacional (pág. 8). Antalya: Universidad Marmara. Obtenido de
https://ac.els-cdn.com/S1877042816315610/1-s2.0-
S1877042816315610-main.pdf?_tid=85b6ab17-feb4-485f-9c3e-
abaa692f8190&acdnat=1544152739_435e13f4c5b83b8ce2759136dbb31af
4
Mantulak, M. J., Hernández Pérez, G., & Carlos, M. J. (diciembre de 2016).
Gestión Estratégica de Recursos Tecnológicos en Pequeñas Empresas de
Manufactura. Estudio de caso en Argentina. Visión de Futuro, 23. Obtenido
de:
http://revistacientifica.fce.unam.edu.ar/index.php?option=com_content&vi
ew=article&id=422&Itemid=90
Ministerio de Agricultura. (2017).
http://sipa.agricultura.gob.ec/index.php/cifras-agroproductivas. Obtenido
de http://sipa.agricultura.gob.ec:
http://sipa.agricultura.gob.ec/index.php/cifras-agroproductivas
Morin, J., & Seurat, R. (1999). Gestión de los Recursos Tecnológicos. COTEC.
Naciones Unidas. (2005). Manual de Organización Estadística. Obtenido de
https://unstats.un.org/unsd/publication/SeriesF/SeriesF_28S.pdf
Quezada Cueva, K. J. (2013). Elaboración de un Plan Estratégico de Marketing
para el Banco de Machala sucursal Loja. (Tesis de grado, Universidad
Nacional de Loja). Obtenido de
http://dspace.unl.edu.ec/jspui/bitstream/123456789/5949/1/Karen%20Jac
kelin%20Quezada%20Cueva.pdf
Rincón Bermúez, R., & Peláez Ramírez, G. (diciembre de 2013). Adquisición de
Tecnología: Un Modelo de Gestión. Revista Electrónica de Computación
Informática, Biomédica y Electrónica, 18. Obtenido de
https://www.redalyc.org/html/5122/512251564001/index.html
Sánchez, J. C. (2013). Metodología de la Investigación Científica y Tecnológica.
Díaz de Santos.
Superintendencia de Bancos, E. (2018). Ficha Crediticia Sectorial en Bancos
Privados. Guayaquil: Superintendencia de Bancos. Obtenido de
http://estadisticas.superbancos.gob.ec/portalestadistico/portalestudios/wp-
content/uploads/sites/4/downloads/2018/06/ES_BP_mar_2018.pdf
64
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.
INEC. (2017). Ecuador en Cifras, 1. Recuperado el 31 de octubre de 2017, de
http://www.ecuadorencifras.gob.ec/ecuador-registro-843-745-empresas-
en-2016/
ISACA (2017). Cobit 5 - Un Marco de Negocio para el Gobierno y la Gestión de
las TI de la Empresa, Personalizado para la Ing. Margarita Avilés. ISACA.
Iza Verdesoto, M. d., & Vera Ayala, M. E. (2015). Evaluación Técnica
Informática de los Principales Procesos Utilizando los Dominios 3 y 4 de Cobit
en el Banco Desarrollo S A. (Tesis de maestría, ESPE). Obtenido de
http://repositorio.espe.edu.ec/bitstream/21000/10818/1/T-ESPE-
049619.pdf
Kalender Tugce, Z., & Vayvay, O. (2016). El Quinto Pilar del Balance Scorecard:
Sustentavilidad. 12ava Conferencia de Administración Estratégica
Internacional (pág. 8). Antalya: Universidad Marmara. Obtenido de
https://ac.els-cdn.com/S1877042816315610/1-s2.0-
S1877042816315610-main.pdf?_tid=85b6ab17-feb4-485f-9c3e-
abaa692f8190&acdnat=1544152739_435e13f4c5b83b8ce2759136dbb31af
4
Mantulak, M. J., Hernández Pérez, G., & Carlos, M. J. (diciembre de 2016).
Gestión Estratégica de Recursos Tecnológicos en Pequeñas Empresas de
Manufactura. Estudio de caso en Argentina. Visión de Futuro, 23. Obtenido
de:
http://revistacientifica.fce.unam.edu.ar/index.php?option=com_content&vi
ew=article&id=422&Itemid=90
Ministerio de Agricultura. (2017).
http://sipa.agricultura.gob.ec/index.php/cifras-agroproductivas. Obtenido
de http://sipa.agricultura.gob.ec:
http://sipa.agricultura.gob.ec/index.php/cifras-agroproductivas
Morin, J., & Seurat, R. (1999). Gestión de los Recursos Tecnológicos. COTEC.
Naciones Unidas. (2005). Manual de Organización Estadística. Obtenido de
https://unstats.un.org/unsd/publication/SeriesF/SeriesF_28S.pdf
Quezada Cueva, K. J. (2013). Elaboración de un Plan Estratégico de Marketing
para el Banco de Machala sucursal Loja. (Tesis de grado, Universidad
Nacional de Loja). Obtenido de
http://dspace.unl.edu.ec/jspui/bitstream/123456789/5949/1/Karen%20Jac
kelin%20Quezada%20Cueva.pdf
Rincón Bermúez, R., & Peláez Ramírez, G. (diciembre de 2013). Adquisición de
Tecnología: Un Modelo de Gestión. Revista Electrónica de Computación
Informática, Biomédica y Electrónica, 18. Obtenido de
https://www.redalyc.org/html/5122/512251564001/index.html
Sánchez, J. C. (2013). Metodología de la Investigación Científica y Tecnológica.
Díaz de Santos.
Superintendencia de Bancos, E. (2018). Ficha Crediticia Sectorial en Bancos
Privados. Guayaquil: Superintendencia de Bancos. Obtenido de
http://estadisticas.superbancos.gob.ec/portalestadistico/portalestudios/wp-
content/uploads/sites/4/downloads/2018/06/ES_BP_mar_2018.pdf
64
Revista Científica Ciencia y Tecnología Vol 22 No 33 págs. 51-65
http://cienciaytecnologia.uteg.edu.ec
Torres Bermúdez, A. A., Arboleda, H., & Lucumí Sánchez, W. (2014). Modelo
de Gestión y Gobierno de Tecnologías de Información en Instituciones de
Educación Superior. Grupo TIC Unicomfacauca, 2, 12.
Zartha Sosa, J. W., Álzate, A., Bibiana, H. Z., Henao, M., & Gamaliel, J. (abril
de 2015). Curvas en S y Análisis de Cluster en Ciclo de Vida de la Tecnología:
Aplicación en 11 Tecnologías en Alimentos. Revista Espacios, 36, 5. Obtenido
de http://www.revistaespacios.com/a15v36n12/15361206.html
65
Viteri y Avilés. Evaluación de Recursos Tecnológicos en la Banca
Microempresarial de Machala para la concesión de créditos
.